Vụ mua bán hơn 19.000 hóa đơn: Bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết bị đề nghị từ 15-16 năm tù

Chiều 26/3, phiên tòa xét xử 38 bị cáo trong vụ mua bán hơn 19.000 hóa đơn gây thất thoát 743 tỷ đồng tiền thuế xảy ra tại Công ty Trách nhiệm hữu hạn Thành An Hà Nội (Công ty Thành An), Công ty Trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế Danh (Công ty Danh), Công ty Trách nhiệm hữu hạn thiết bị y tế Tràng Thi (Công ty Tràng Thi) và nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh có liên quan, chuyển sang phần tranh luận. Đại diện Việt Kiểm sát giữ quyền công tố tại phiên tòa đã trình bày bản luận tội và đề nghị mức án đối với 38 bị cáo trong vụ án.

Theo đó, bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết (sinh năm 1970, cựu Tổng Giám đốc Công ty Thành An) bị đại diện Viện Kiểm sát đề nghị từ 15 đến 16 năm tù về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" theo quy định tại Điều 221, khoản 3 - Bộ luật Hình sự. Ngoài án phạt tù, Viện Kiểm sát còn đề nghị Tòa cấm bị cáo Thuyết làm công việc liên quan đến kế toán trong thời hạn 5 năm.

Về cùng tội danh "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng", 5 bị cáo khác gồm: Nguyễn Thị Hòa (sinh năm 1978, Giám sát kế toán thuế Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi) bị đại diện Viện Kiểm sát đề nghị từ 11-12 năm tù; Bùi Thị Mai Hương (sinh năm 1982, Kế toán trưởng Công ty Danh) từ 7-8 năm tù; Đỗ Thị Hoa (sinh năm 1974, cựu Kế toán trưởng Công ty Thành An, Trưởng Ban kiểm soát nội bộ Công ty Tràng Thi) từ 5-6 năm tù; Nguyễn Nhật Linh (sinh năm 1986, Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An) và Nguyễn Quý Khái (sinh năm 1983, Giám đốc Công ty Danh) cùng mức từ 3-4 năm tù. Năm bị cáo này đều bị Viện Kiểm sát đề nghị cấm làm công việc liên quan đến kế toán trong thời hạn 5 năm.

Nhóm 32 bị cáo còn lại bị đại diện Viện Kiểm sát đề nghị các mức phạt gồm: Phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 200 triệu đồng, phạt từ 6 tháng tù nhưng cho hưởng án treo đến 5 năm tù về cùng tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" theo quy định tại Điều 203 - Bộ luật Hình sự.

Bản luận tội nêu rõ: Hành vi phạm tội của các bị cáo là đặc biệt nghiêm trọng, xâm phạm đến hoạt động đúng đắn của Nhà nước về quản lý kinh tế; gây ảnh hưởng đến trật tự quản lý kinh tế trong lĩnh vực kế toán. Vụ án có tính chất đồng phạm, trong đó bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết là chủ mưu, tổ chức thực hiện tội phạm. Các bị cáo thực hiện hành vi phạm tội với lỗi cố ý trực tiếp; hành vi phạm tội diễn ra trong nhiều năm, gây hậu quả thiệt hại đặc biệt lớn.

Công tố viên nhấn mạnh, mặc dù bị cáo Thuyết đã bỏ trốn nhưng căn cứ tài liệu điều tra, lời khai của các bị cáo trong nhóm Công ty Thành An và những người có liên quan trong vụ án, lời nhận tội của bị cáo Thuyết tại đơn đề ngày 11/3/2025 do bị cáo viết từ Hoa Kỳ gửi Tòa án nhân dân thành phố Hà Nội và Viện Kiểm sát nhân dân thành phố Hà Nội, có cơ sở xác định: bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết đã trực tiếp chỉ đạo bị cáo Nguyễn Nhật Linh, Nguyễn Thị Hòa, Đỗ Thị Hoa, Nguyễn Quý Khái, Bùi Thị Mai Hương lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính trên phần mềm kế toán FAST để theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty và hạch toán, kê khai, báo cáo thuế có số liệu sai lệch do mua hóa đơn khống để hạch toán, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 740 tỷ đồng.

Trong vụ án này, bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết phạm tội với vai trò chủ mưu, tổ chức thực hiện tội phạm, chỉ đạo các bị cáo khác thực hiện; hành vi phạm tội diễn ra trong thời gian dài. Sau khi Thuyết bỏ trốn khỏi Việt Nam, bị cáo vẫn tiếp tục chỉ đạo thông qua ứng dụng phần mềm Viber, Telegram cho vợ là bị cáo Nguyễn Nhật Linh để Linh tiếp tục chỉ đạo đến các bị cáo khác tại nhóm công ty này. Qua đó thể hiện rõ vị trí, vai trò, sự ảnh hưởng của bị cáo Thuyết trong nhóm Công ty Thành An và vai trò của bị cáo trong vụ án.

Với vị trí, vai trò nêu trên nên bị cáo phải chịu trách nhiệm chính về hành vi vi phạm pháp luật và hậu quả thiệt hại gây ra. Hậu quả thiệt hại tài sản của Nhà nước từ hành vi phạm tội của bị cáo Thuyết gây ra là rất lớn, sau khi phạm tội bị cáo bỏ trốn, do vậy, cần phải được xử lý trước pháp luật bằng một bản án nghiêm khắc để giáo dục, răn đe, phòng ngừa chung.

Tuy nhiên, Viện Kiểm sát cũng xét quá trình điều tra, nhóm Công ty Thành An tự nguyện nộp tiền khắc phục một phần hậu quả cho các bị cáo trong đó có bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết thông qua người thân đã tự nguyện nộp 2 tỷ đồng khắc phục hậu quả. Trước khi vụ án được đưa ra xét xử, bị cáo Thuyết có đơn nhận tội, nên được hưởng tình tiết giảm nhẹ khi xem xét quyết định hình phạt.

Theo Viện Kiểm sát, bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết đã đứng ra thành lập, là chủ sở hữu và trực tiếp điều hành hoạt động các Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi (gọi tắt là nhóm Công ty Thành An). Tại các Công ty này, từ năm 2017 đến năm 2022, Nguyễn Đăng Thuyết đã chỉ đạo lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính trong cùng một kỳ kế toán có số liệu không đồng nhất, trong đó số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn, tổng lợi nhuận trước thuế trong các năm từ 2017 đến hết năm 2022 có sự chênh lệch rất lớn, phản ánh không đúng thực tế về hoạt động kinh doanh. Hành vi này đã vi phạm quy định tại Điều 13 - Luật kế toán, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 740 tỷ đồng.

Để vận hành sổ sách kế toán trên phần mềm FAST Thuế, Nguyễn Đăng Thuyết chỉ đạo nhân viên mua hóa đơn khống của các công ty, hộ kinh doanh cá thể để hạch toán, kế toán vào chi phí giá vốn và chi phí bán hàng nhằm tăng chi phí đầu vào, giảm lợi nhuận ghi nhận trên Báo cáo tài chính hằng năm. Trong vụ án này đã xác định một nhóm đối tượng sử dụng căn cước công dân do mua, mượn để đứng tên pháp nhân thành lập doanh nghiệp; thông qua mạng xã hội và các hội nhóm trên mạng Internet để mua lại các doanh nghiệp cũ đang hoạt động, thiết lập “mạng lưới” đối tượng trung gian ở nhiều cấp để bán hóa đơn giá trị gia tăng cho nhóm Công ty Thành An nhằm thu lợi bất chính.

Kết quả điều tra xác định, 32 bị cáo trong vụ án này là giám đốc, chủ cửa hàng, đại diện theo pháp luật các công ty, hộ kinh doanh cá thể, mặc dù không có hoạt động kinh doanh với nhóm Công ty Thành An nhưng vẫn ký hợp đồng để bán hóa đơn khống cho nhóm công ty này nhằm mục đích thu lợi bất chính.

Sau khi đại diện Viện Kiểm sát luận tội và đề nghị mức án, các bị cáo, các luật sư bào chữa đã đưa ra nhiều luận điểm, phân tích nhiều luận cứ nhằm làm giảm mức độ, hành vi vi phạm cho các bị cáo.