Nhiều chính sách thuế mới tiếp sức doanh nghiệp

Ngày 5/2, Đại diện Thuế TP. Hồ Chí Minh cho biết, ngay từ đầu năm, ngành tiếp tục triển khai đồng bộ các chính sách về gia hạn, miễn giảm thuế – phí, hoàn thuế và giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp, trên cơ sở các văn bản pháp luật mới được Quốc hội, Chính phủ và Bộ Tài chính ban hành trong năm 2025.

Từ ngày 1/1/2026, việc thu lệ phí môn bài chính thức được bãi bỏ theo quy định tại Nghị quyết số 198/2025/QH15. Bên cạnh đó, chính sách giảm thuế giá trị gia tăng từ 10% xuống 8% tiếp tục được áp dụng đến hết ngày 31/12/2026 theo Nghị định số 174/2025/NĐ-CP quy định chính sách giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 204/2025/QH15.

Thuế TP. Hồ Chí Minh đã triển khai thực hiện các quy định mới về hoàn thuế giá trị gia tăng theo Luật Thuế Giá trị gia tăng năm 2024 và Nghị định số 181/2025/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng. Theo đó, bổ sung trường hợp hoàn thuế đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%; hoàn thuế đối với các dự án đầu tư, bao gồm cả dự án mới và dự án mở rộng.

Đối với các dự án đã đi vào hoạt động nhưng chưa nộp hồ sơ hoàn thuế, cơ sở kinh doanh phải nộp hồ sơ trong thời hạn 1 năm kể từ ngày phát sinh doanh thu. Hàng hóa, dịch vụ mua vào có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên phải đáp ứng điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Một điểm mới đáng chú ý là Nghị định số 359/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 181/2025/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng đã bãi bỏ quy định yêu cầu người bán phải hoàn thành nghĩa vụ kê khai, nộp thuế thì người mua mới được hoàn thuế.

Quy định này có hiệu lực từ ngày 1/1/2026 và áp dụng cho cả các hồ sơ chưa có quyết định hoàn thuế, góp phần tháo gỡ vướng mắc và tạo thuận lợi cho doanh nghiệp. Ngành thuế cũng đẩy mạnh hoàn thuế điện tử, thực hiện hoàn thuế trước – kiểm tra sau trên cơ sở quản lý rủi ro, qua đó rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ và hỗ trợ doanh nghiệp sớm tiếp cận nguồn vốn lưu động.

Thuế TP. Hồ Chí Minh đã tiếp tục ứng dụng công nghệ thông tin, đa dạng hóa hình thức tuyên truyền chính sách thuế mới thông qua website, mạng xã hội, chatbot AI, Zalo và các kênh đối thoại trực tiếp với doanh nghiệp. Qua đó, kịp thời phổ biến chính sách và lắng nghe, tháo gỡ khó khăn cho người nộp thuế.

Với phương châm lấy người nộp thuế làm trung tâm phục vụ, ngành thuế đẩy mạnh cung cấp dịch vụ thuế điện tử, áp dụng quản lý rủi ro trong kiểm tra thuế, giảm tần suất kiểm tra đối với doanh nghiệp tuân thủ tốt pháp luật, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ và giảm chi phí tuân thủ cho doanh nghiệp.

Ông Nguyễn Tiến Dũng, Phó trưởng Thuế TP. Hồ Chí Minh thông tin, năm 2025 ghi nhận nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế và mô hình quản lý, phù hợp với việc tổ chức chính quyền địa phương hai cấp và kiện toàn bộ máy quản lý thuế.

Nhiều chính sách được ban hành nhằm tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phục hồi và phát triển kinh tế theo định hướng của Đảng và Nhà nước. Điển hình như Nghị quyết số 68-NQ/TW về phát triển kinh tế tư nhân; Nghị quyết số 198/2025/QH15 về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân; Nghị định số 20/2026/NĐ-CP quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Nghị quyết số 198/2025/QH15.

Bên cạnh đó, nhiều chính sách hỗ trợ doanh nghiệp tiếp tục được duy trì từ các năm trước và vẫn còn hiệu lực, trong đó có Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017; Nghị định số 80/2021/NĐ - CP hướng dẫn Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa; cùng các quy định tại Luật Quản lý thuế sửa đổi năm 2025, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025, Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi và Luật Thuế thu nhập cá nhân.

Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp được áp dụng theo quy mô doanh thu. Cụ thể, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng được áp dụng thuế suất 15%; doanh nghiệp có doanh thu trên 3 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng thuế suất 17%, thấp hơn mức thuế suất phổ thông 20%.

Doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế; doanh nghiệp đăng ký kinh doanh lần đầu được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm, trừ một số trường hợp theo quy định tại Nghị định số 20/2026/NĐ-CP.

Đối với hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, công ty quản lý quỹ đầu tư khởi nghiệp và tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo.