Toà án Đức: Giao dịch "cum-ex" là tội hình sự
Phóng viên TTXVN tại Đức dẫn phán quyết của các thẩm phán ở Karlsruhe cho biết với các giao dịch theo hình thức "cum-ex", các nhà đầu tư, ngân hàng và người mua chứng khoán đã lừa đảo cơ quan thuế quan của Đức hàng tỷ euro trong nhiều năm.
Theo hình thức này, cổ phiếu được (cum) hưởng cổ tức hoặc không được (ex) hưởng cổ tức đã được chuyển đổi vòng tròn qua lại xung quanh ngày tuyên bố trả cổ tức để không rõ ai là chủ sở hữu cổ phiếu.
Với các giao dịch như vậy, các bên đồng thời được yêu cầu có quyền sở hữu với cổ phiếu và họ được hoàn thuế cổ tức mà họ thực sự chưa bao giờ trả.
Nói cách khác là các nhà đầu tư có thể được hoàn thuế một lần nhưng thực tế lại được hoàn trả nhiều lần. Lợi nhuận cuối cùng được các bên chia nhau.
Câu hỏi đặt ra là phải làm rõ việc giao dịch theo hình thức như vậy chỉ là lỗ hổng trong luật thuế hay là hành vi vi phạm luật pháp.
Các giao dịch "cum-ex" đã được thực hiện ở nhiều nước châu Âu từ năm 2001, gây thiệt hại lớn cho ngân khố các nước, trong đó riêng tại Đức thiệt hại 7,2 tỷ euro, Đan Mạch 1,7 tỷ euro và Bỉ 201 triệu euro.
Hồi tháng 3/2020, một toà án ở thành phố Bonn của Đức đã kết án tù nhưng cho hưởng án treo hai nhà giao dịch chứng khoán người Anh vì hành vi trốn thuế hoặc tiếp tay cho việc trốn thuế, yêu cầu truy thu 14 triệu euro từ hai người này, trong khi ngân hàng tư nhân M.M. Warburg bị buộc phải trả 176 triệu euro.
Hai nhà giao dịch này đã thú nhận trước toà về cách thức hoạt động của các giao dịch phức tạp, song tuyên bố họ không làm gì trái pháp luật.
Với phán quyết của BGH nêu trên, các thương vụ này không chỉ bị coi là lợi dụng lỗ hổng thuế quan mà còn là hành vi trốn thuế, một tội hình sự.
Theo đó, hai nhà giao dịch người Anh cũng bị buộc phải hoàn lại 14 triệu euro, trong khi ngân hàng M.M. Warburg phải trả 176 triệu euro theo phán quyết của toá án ở Bonn.
Phán quyết của Tòa án Tư pháp liên bang Đức có hiệu lực bao trùm các vụ việc riêng lẻ. Đây là phán quyết đầu tiên của tòa án tối cao với các giao dịch coi là bê bối thuế lớn nhất trong lịch sử nước Đức.
Thời gian tới dự kiến sẽ còn thêm nhiều thủ tục tố tụng hình sự được xử lý khi các công tố viên đang điều tra hơn 1.000 nghi phạm.
Sau phán quyết trên của BGH, phong trào công dân Finanzwende đã ra tuyên bố hoan nghênh quyết định của toà, nhấn mạnh đây là "một ngày tốt đẹp trong cuộc chiến chống tội phạm tài chính".
Theo người phát ngôn của BGH, vụ việc hiện đã khép lại "về cơ bản chỉ là phần nổi của tảng băng chìm" và còn một lượng lớn các vụ vẫn đang chờ tòa án giải quyết./.
Tin liên quan
-
Tài chính
EU đạt thỏa thuận nhằm ngăn các công ty đa quốc gia trốn thuế
09:12' - 03/06/2021
Quy định mới sẽ áp dụng cho các công ty đa quốc gia có doanh thu hàng năm hơn 750 triệu euro (915 tỷ USD).
-
Tài chính & Ngân hàng
Tiền kỹ thuật số có thể “tiếp tay” cho hành vi trốn thuế
21:42' - 01/06/2021
Các đồng tiền kỹ thuật số như bitcoin và ethereum, với tổng giá trị khoảng 2.000 tỷ USD, là một cách để giới đầu tư giấu thu nhập của mình khỏi các cơ quan thuế.
Tin cùng chuyên mục
-
Kinh tế và pháp luật
Quy định về độ tuổi nghỉ hưu của người lao động năm 2024
11:36'
Năm 2024 độ tuổi nghỉ hưu của người lao động nam sẽ là 61 tuổi, lao động nữ sẽ là 56 tuổi 4 tháng.
-
Kinh tế và pháp luật
Những trường hợp được hoàn tiền đóng BHXH tự nguyện
10:36'
Bà N.T.H đóng BHXH tự nguyện theo phương thức đóng 6 tháng một lần. Tháng 11/2023 bà đủ 20 năm đóng BHXH và đủ tuổi nghỉ hưu.
-
Kinh tế và pháp luật
49 doanh nghiệp bị đình chỉ Giấy phép cung cấp dịch vụ trò chơi điện tử G1 trên mạng
19:22' - 22/04/2024
Bộ Thông tin và Truyền thông đã ban hành Quyết định số 543/QĐ-BTTTT đình chỉ Giấy phép cung cấp dịch vụ trò chơi điện tử G1 trên mạng (lần 2) đối với 49 doanh nghiệp.
-
Kinh tế và pháp luật
Trả hồ sơ điều tra bổ sung vụ cựu Chủ tịch Vimedimex và đồng phạm vi phạm quy định về đấu giá tài sản
17:29' - 22/04/2024
Chiều 22/4, Tòa án nhân dân thành phố Hà Nội đã quyết định trả hồ sơ để tiến hành điều tra bổ sung cựu Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Tập đoàn dược phẩm Vimedimex cùng 10 bị cáo khác.
-
Kinh tế và pháp luật
Từ 22/4 đến 22/6/2024, thí điểm cấp Phiếu Lý lịch Tư pháp trên VNeID tại đâu?
09:49' - 22/04/2024
Hà Nội và Thừa Thiên Huế triển khai thí điểm cấp Phiếu Lý lịch Tư pháp trên trên ứng dụng định danh và VNeID cho các công dân Việt Nam có tài khoản định danh điện tử VNeID mức độ 2.
-
Kinh tế và pháp luật
Tạm giữ hình sự đối tượng trộm cắp tài sản ở các ký túc xá tại Hà Nội
07:13' - 22/04/2024
Cơ quan Cơ quan cảnh sát điều tra Công an quận Hà Đông (Hà Nội) quyết định tạm giữ hình sự đối với Trần Thị Hiền (sinh năm 1995, quê quán Hà Nam) để điều tra về hành vi Trộm cắp tài sản.
-
Kinh tế và pháp luật
Tp.Hồ Chí Minh phát hiện nhiều vi phạm trong hoạt động kinh doanh vàng
15:38' - 21/04/2024
Lực lượng chức năng Tp Hồ Chí Minh liên tiếp phát hiện vi phạm trong hoạt động kinh doanh vàng trên địa bàn.
-
Kinh tế và pháp luật
Từ ngày 22/4, cấp phiếu lý lịch tư pháp trên VNeID tại Hà Nội và Thừa Thiên Huế
13:27' - 21/04/2024
Từ Từ ngày 22/4, sẽ thí điểm cấp phiếu lý lịch tư pháp trên VNeID tại thành phố Hà Nội và Thừa Thiên Huế.
-
Kinh tế và pháp luật
Nghệ An bắt đối tượng vận chuyển 2.000 viên ma túy tổng hợp
08:26' - 21/04/2024
Công an tỉnh Nghệ An cho biết, đơn vị vừa bắt giữ đối tượng Lô Thị Vân (sinh năm 1986), trú tại xóm 1, xã Giang Sơn, huyện Đô Lương, tỉnh Nghệ An đang vận chuyển 2.000 viên ma túy tổng hợp.