Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan siết hoạt động kiểm toán
Quyết định trên nhằm đánh giá chất lượng kiểm toán nội bộ đối với đội ngũ kiểm toán viên và quy trình đánh giá chất lượng kiểm toán độc lập đối với các công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán. Theo đó, các công ty kiểm toán thị trường vốn bắt buộc phải đăng ký với ủy ban trên.
Bài viết trên tờ Bangkok Post số ra ngày 24/10 dẫn lời Trợ lý Tổng Thư ký Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan Thawatchai Kiatkwankul cho biết các hình thức phạt sẽ khuyến khích công tác giám sát nội bộ, kiểm tra và cân bằng sổ sách giữa các công ty kiểm toán.
Ông Kiatkwankul nói: “Chúng tôi cần các biện pháp này nhằm tiến tới loại bỏ, cải tiến hoặc thay đổi một số nội dung trong quy trình quản lý nội bộ của các công ty kiểm toán".
Hiện Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan mới chỉ áp dụng hai chế tài xử phạt đối với các vi phạm của kiểm toán viên thị trường vốn và công ty kiểm toán là: thu hồi giấy phép hành nghề của các kiểm toán viên hoặc thu hồi giấy phép hoạt động của công ty kiểm toán có sai phạm.
Trong giai đoạn từ năm 2017-2019, Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan đã cảnh báo hai kiểm toán viên và đình chỉ giấy phép hành nghề của một kiểm toán viên khác. Ngoài ra, ủy ban trên cũng áp dụng một số chế tài xử phạt dân sự đối với 3 cựu trợ lý kiểm toán viên từng làm việc cho một công ty được ủy ban chấp thuận với cáo buộc thực hiện các giao dịch nội gián.
Tuy nhiên, cho đến nay không có công ty kiểm toán thị trường vốn nào bị đóng cửa theo luật định. Trợ lý Tổng Thư ký Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan Thawatchai Kiatkwankul cho biết việc đóng cửa các công ty kiểm toán có thể tạo ra tác động lớn đến thị trường vốn do chỉ có một số ít hãng kiểm toán được ủy ban cấp phép tiến hành đánh giá báo cáo tài chính của các công ty niêm yết trên sàn chứng khoán.
Mỗi công ty kiểm toán sẽ chịu trách nhiệm giám sát một số công ty nhất định có niêm yết trên sàn chứng khoán. Tính đến cuối năm 2019, Thái Lan có 251 kiểm toán viên có chứng nhận của cơ quan chức năng chính phủ làm việc cho 29 công ty kiểm toán được Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan cấp phép để kiểm tra sổ sách kế toán của 725 công ty niêm yết trên thị trường vốn Thái Lan.
Nước này hiện có có 4 công ty kiểm toán và tư vấn lớn, kiểm soát 62% thị phần của tổng số các công ty niêm yết, chiếm 95% giá trị vốn hóa trên thị trường. Các công ty còn lại kiểm soát 38% thị phần công ty niêm yết (khoảng 275 công ty), chia sẻ 5% giá trị vốn hóa thị trường.
Theo Trợ lý Tổng Thư ký Thawatchai, Ủy ban Giao dịch chứng khoán Thái Lan phải chú ý đến hệ thống kiểm toán cũng như chất lượng của các công ty kiểm toán quy mô vừa và nhỏ, vì kiểm toán viên có vai trò quan trọng trong việc giúp các nhà đầu tư kiểm tra các công ty.
Ông khẳng định: "Các công ty kiểm toán quy mô vừa và nhỏ hầu hết không có mạng lưới ở nước ngoài và không có nhiều lợi thế về trên phương diện chi phí và công nghệ. Chúng tôi khuyến khích họ hợp tác để thành lập một câu lạc bộ cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cho nhau, như xây dựng bộ quy tắc hướng dẫn thực hành kiểm toán, đào tạo chung, sử dụng các phân tích dữ liệu và trí tuệ nhân tạo (AI) trong kiểm toán chung"./.
>>Giá trị tài sản của các các tỷ phú thế giới tăng từ 5-10 lần trong 25 năm qua
Tin liên quan
-
Doanh nghiệp
Kiểm toán nghi ngờ khả năng hoạt động liên tục của công ty thành viên Vinachem
20:37' - 30/09/2020
Tập đoàn Hóa chất Việt Nam vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (đã soát xét); trong đó có nhiều doanh nghiệp thua lỗ khiến Tập đoàn lỗ ròng gần 860 tỷ đồng trong 6 tháng đầu năm 2020.
Tin cùng chuyên mục
-
Tài chính & Ngân hàng
Chủ tịch Fed để ngỏ khả năng hạ lãi suất
11:59' - 02/07/2025
Tại một diễn đàn ngân hàng trung ương ở Sintra (Bồ Đào Nha), khi được hỏi liệu Fed có cắt giảm lãi suất ở thời điểm hiện tại hay không, ông Powell nhấn mạnh: “Tôi nghĩ điều đó là đúng”.
-
Tài chính & Ngân hàng
Vị thế thống trị của đồng USD chưa bị lung lay
11:26' - 02/07/2025
Các thống đốc ngân hàng trung ương hàng đầu thế giới đã cùng chung nhận định rằng vị thế thống trị của đồng USD như đồng tiền dự trữ toàn cầu sẽ chưa đối mặt với bất kỳ thách thức lớn nào.
-
Tài chính & Ngân hàng
Các nước Trung Đông tìm kiếm nguồn vốn vay tại châu Á-Thái Bình Dương
08:00' - 02/07/2025
Chỉ trong vài tuần gần đây, các tổ chức, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn từ Trung Đông đã thực hiện các khoản vay trị giá hơn 2 tỷ USD nhằm tiếp cận thanh khoản từ những ngân hàng châu Á.
-
Tài chính & Ngân hàng
Từ hôm nay, chính thức "khai tử" thẻ từ, bắt buộc xác thực sinh trắc học với doanh nghiệp
14:32' - 01/07/2025
Từ hôm nay 1/7, các ngân hàng sẽ chấm dứt sử dụng thẻ từ, bắt buộc xác thực sinh trắc học với người đại diện tổ chức và triển khai cơ chế thử nghiệm có kiểm soát cho các giải pháp công nghệ tài chính.
-
Tài chính & Ngân hàng
Các cơ quan quản lý Mỹ đề xuất nới lỏng quy định vốn ngân hàng
08:14' - 01/07/2025
Hiện tại, những ngân hàng lớn và quan trọng nhất nước Mỹ như JPMorgan Chase, Bank of America, Goldman Sachs Group và Morgan Stanley phải giữ tỷ lệ eSLR ở mức 5%.
-
Tài chính & Ngân hàng
Từ bếp ăn đến tài khoản ngân hàng: Người Việt học cách làm chủ tài chính
17:00' - 30/06/2025
Từ góc bếp nhỏ đến những diễn đàn đầu tư lớn, mọi người đều đang chia sẻ về cách họ đang vật lộn với chi phí sinh hoạt tăng cao, tìm kiếm những giải pháp tài chính thông minh hơn.
-
Tài chính & Ngân hàng
Căng thẳng địa chính trị định hình lại dòng vốn toàn cầu
21:12' - 29/06/2025
Theo phóng viên TTXVN tại Pháp, căng thẳng địa chính trị và chiến tranh thương mại bắt đầu ảnh hưởng rõ rệt đến dòng chảy đầu tư toàn cầu.
-
Tài chính & Ngân hàng
Hàn Quốc rút bớt đầu tư nước ngoài, FDI bất động sản lao dốc
07:26' - 29/06/2025
Đầu tư trực tiếp ra nước ngoài của các công ty Hàn Quốc đạt tổng cộng 15,13 tỷ USD trong giai đoạn từ tháng 1-3/2025, giảm 8,9% so với cùng kỳ năm ngoái.
-
Tài chính & Ngân hàng
Hải quan dừng tiếp nhận tờ khai từ 22 giờ ngày 30/6 đến 5 giờ ngày 1/7
21:55' - 28/06/2025
Để chuẩn bị triển khai hệ thống mới, Cục Hải quan sẽ tạm dừng tiếp nhận khai hải quan trong thời gian nói trên.